مالیات در کانادا+[قوانین مالیات کانادا در سال2025]معافیت‌های مالیاتی

اگر قصد دارید در کانادا زندگی، کار یا سرمایه‌گذاری کنید، آشنایی با مالیات در کانادا امری ضروری است. این کشور دارای سیستم مالیاتی جامعی است که توسط دولت فدرال و استان‌ها مدیریت می‌شود. نرخ‌های مالیات بر درآمد شخصی در کانادا به صورت تصاعدی است به‌طوری‌که درآمدهای بالاتر مشمول نرخ‌های بالاتری می‌شوند. برای مثال، نرخ مالیات فدرال از ۱۵٪ برای درآمدهای تا ۵۵,۸۶۷ دلار آغاز شده و تا ۳۳٪ برای درآمدهای بالای ۲۴۶,۷۵۲ دلار افزایش می‌یابد. علاوه بر این، هر استان نرخ‌های مالیاتی خاص خود را دارد که به مالیات فدرال اضافه می‌شود. به‌عنوان مثال، در استان کبک، نرخ مالیات استانی برای درآمدهای بالای ۱۲۶,۰۰۰ دلار به ۲۵.۷۵٪ می‌رسد. ​ در ادامه این مقاله به تفصیل به موضوعاتی نظیر انواع مالیات‌ها، نحوه محاسبه مالیات حقوق در کانادا و  تأثیرات مالیات بر زندگی روزمره در کانادا خواهیم پرداخت. تا انتها همراه ما در صرافی حافظ، معتبرترین صرافی آنلاین کانادا باشید.​

چه افرادی در کانادا باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند؟

هر شهروند کانادایی یا مقیم دائم کانادا موظف است اظهارنامه مالیات بر درآمد خود را ارائه دهد. پیش از تسلیم اظهارنامه مالیاتی، لازم است وضعیت اقامتی خود را مشخص کنید. به عنوان مثال، ممکن است بخشی از سال مالیاتی را خارج از خاک کانادا سپری کرده باشید، اما همچنان مشمول مالیات باشید.

طبق قوانین ملی و ایالتی کانادا، اگر شرایط زیر را داشته باشید، دولت کانادا شما را مقیم رسمی در نظر می‌گیرد و ملزم به پرداخت مالیات یک سال کامل خواهید بود:

• فعالیت اقتصادی یا شغلی در یکی از شهرهای کانادا داشته باشید.
• اقامت دائم در کانادا دریافت کرده باشید.
• ازدواج کرده و همسر و فرزند داشته باشید یا افراد تحت تکفل شما در کانادا زندگی کنند.
• مدارک مهم شهروندی مانند شماره بیمه اجتماعی (SIN Number)، کارت بهداشت استان یا گواهینامه رانندگی کانادا را در اختیار داشته باشید.

به طور کلی، اگر حداقل ۱۸۳ روز از سال را در خاک کانادا سپری کنید از دید آژانس درآمدی کانادا (CRA) یک شهروند رسمی محسوب شده و مشمول پرداخت مالیات خواهید شد.

در کانادا هر فرد به طور مستقل مسئول پرداخت مالیات بر درآمد شخصی خود است. به عنوان مثال، حتی اگر یک زوج متأهل باشند، هر یک از آن‌ها باید اظهارنامه مالیاتی جداگانه‌ای ارائه دهند. همچنین در صورتی که فرزند نوجوان یک خانواده شاغل باشد، حتی به‌صورت پاره‌وقت، موظف است فرم مالیاتی جداگانه‌ای دریافت و مالیات درآمد خود را پرداخت کند.

افرادی که به‌تازگی اقامت کانادا را دریافت کرده‌اند، می‌توانند با برنامه‌ریزی صحیح پیش از ورود به این کشور، میزان مالیات خود را کاهش داده یا در برخی موارد از مالیات معاف شوند.

این افراد مجاز هستند که ظرف پنج سال پس از ورود، برای محافظت از درآمدهای کسب‌شده خارج از کانادا، یک تراست برون‌مرزی با ساختار مناسب ایجاد کنند. در این بازه پنج‌ساله، فرد می‌تواند برای دریافت شهروندی کانادا اقدام کند، اما به دلیل مسائل مالیاتی تصمیم بگیرد که مقیم کانادا نباشد. در این صورت، سود و درآمد حاصل از تراست مشمول مالیات در کانادا نخواهد شد.

حواله به کانادا را با بهترین نرخ و کمترین کارمزد انجام دهید و انتقالی سریع و مطمئن را تجربه کنید.

بررسی مالیات در کانادا: قوانین و الزامات برای ساکنان و غیرساکنان

ساکنان کانادا موظف به پرداخت مالیات بر درآمد و مالیات فروش هستند. علاوه بر این، در برخی استان‌ها هزینه‌های اضافی مانند بیمه اجباری خودرو و مالیات ماشین در کانادا نیز وجود دارد که می‌تواند بر هزینه‌های زندگی تأثیر بگذارد. بنابراین، افرادی که قصد اقامت در کانادا را دارند، باید این موارد را در برنامه‌ریزی مالی خود لحاظ کنند.

یک فرد غیرساکن معمولاً موظف به پرداخت مالیات بر درآمدهای زیر است:

• درآمد حاصل از فعالیت تجاری در کانادا
• درآمد ناشی از سمت شغلی یا اشتغال در کانادا
• سود سرمایه‌ای از فروش املاکی که به عنوان اموال مشمول مالیات در کانادا شناخته می‌شوند
• درآمدهای منفعل دریافتی از ساکنان کانادا (مانند سود سهام، اجاره، حق امتیاز)

اموال مشمول مالیات در کانادا شامل موارد زیر است:

• املاک و مستغلات واقع در کانادا
• دارایی‌های مورد استفاده در یک کسب‌وکار که در کانادا اداره می‌شود
• سهام شرکت‌های خصوصی مقیم کانادا که بیش از ۵۰ درصد از ارزش بازار آن‌ها (در هر زمانی طی ۶۰ ماه گذشته) از املاک واقع در کانادا، منابع طبیعی کانادایی یا امتیازات بهره‌برداری از جنگل‌ها به دست آمده باشد
• سهام شرکت‌های عمومی (یا واحدهای تراست سرمایه‌گذاری مشترک) که در ۶۰ ماه گذشته، دارنده آن بیش از ۲۵ درصد از سهام منتشرشده را در اختیار داشته باشد و بیش از ۵۰ درصد از ارزش بازار آن از املاک، منابع طبیعی یا امتیازات بهره‌برداری از جنگل‌های کانادا ناشی شده باشد
• دارایی‌هایی که طبق قانون مالیات بر درآمد کانادا (ITA) به عنوان اموال مشمول مالیات شناخته می‌شوند

بخش قابل توجهی از مالیات پرداختی توسط غیرساکنان از طریق مالیات‌های تکلیفی که مستقیماً از درآمد آن‌ها کسر می‌شود، جمع‌آوری می‌شود.

اصول پذیرفته‌شده حسابداری (GAAP)، با در نظر گرفتن برخی اصلاحات قانونی، معمولاً مبنای محاسبه مالیات در کانادا درآمد مشمول مالیات قرار می‌گیرد. مالیات فدرال بر اساس قانون مالیات بر درآمد کانادا (ITA) اجرا شده و علاوه بر آن، استان‌های کانادا نیز مالیات بر درآمد استانی جداگانه‌ای را اعمال می‌کنند.

درآمد و سود سرمایه‌ای در کانادا مشمول مالیات هستند. کلیه درآمدهای تجاری، املاک و اشتغال چه فعال و چه منفعل تحت پوشش نظام مالیاتی کانادا قرار می‌گیرند.

اگر به دنبال کاریابی در کانادا برای ایرانیان هستید، در این مقاله راه‌های پیدا کردن شغل مناسب و فرصت‌های شغلی ویژه را بررسی کرده‌ایم، حتماً بخوانید!

مالیات در کانادا چقدر است و نحوه محاسبه:

• ۵۰ درصد از سود سرمایه‌ای به عنوان درآمد مشمول مالیات محسوب می‌شود.
• ۵۰ درصد از زیان سرمایه‌ای نیز قابل کسر خواهد بود.
• زیان‌های سرمایه‌ای تنها می‌توانند از سودهای سرمایه‌ای کسر شوند و قابل استفاده برای کاهش سایر درآمدهای مشمول مالیات نیستند.

نرخ‌های مالیات فدرال برای افراد در سال ۲۰۲۳ به شرح زیر است:

نرخ ترکیبی مالیات فدرال و استانی بر درآمد عادی افراد، بسته به استان محل اقامت از ۴۴.۵٪ در نوناووت تا ۵۴.۸٪ در نیوفاندلند و لابرادور متغیر است.

غیرساکنان کانادا مشمول مالیات بر درآمدهای حاصل از منابع کانادایی هستند از جمله درآمد ناشی از اشتغال، کسب‌وکار، سود سرمایه‌ای و درآمدهای منفعل. معاهدات مالیاتی متعددی برای کاهش میزان مالیات تکلیفی کانادا بر برخی از انواع درآمدهای منفعل وجود دارد.

افرادی که به‌عنوان کسب‌وکار انفرادی یا شریک در یک شراکت تجاری فعالیت می‌کنند، باید درآمد خود را بر اساس اصول حسابداری پذیرفته‌شده قانونی و تعدیل‌شده که مطابق با رویه‌های تجاری کانادا است، محاسبه کنند. افراد ملزم هستند سالانه میزان مالیات پرداختی خود را محاسبه و تسویه نمایند.

برای پرداخت شهریه دانشگاه‌های کانادا هیچ نگرانی نداشته باشید؛ صرافی حافظ با انتقال امن و سریع در کنار شماست.

مالیات بر شرکت‌ها در کانادا

نرخ مالیات شرکتی در سطح فدرال و استانی بسته به صنعت و نوع شرکت متفاوت است. شرکت‌های مقیم کانادا موظف به پرداخت مالیات بر تمامی درآمدهای جهانی خود هستند.

در سال ۲۰۲۲، نرخ ترکیبی مالیات فدرال و استانی در کبک/انتاریو برای شرکت‌های خصوصی غیرکنترل‌شده توسط کانادایی‌ها (Non-CCPC) در درآمد تجاری فعال برابر با ۲۶.۵٪ بوده است. نرخ‌های مالیاتی جداگانه‌ای برای درآمد تجاری فعال عمومی، درآمد تولید و فرآوری، درآمد سرمایه‌گذاری و همچنین شرکت‌های خصوصی کنترل‌شده کانادایی (CCPC) وجود دارد. شرکت‌های غیرمقیم نیز موظف به پرداخت مالیات بر درآمدهای کسب‌شده در کانادا هستند که ممکن است مشمول امتیازات خاص معاهدات مالیاتی نیز باشند.

جدول (الف): نرخ ترکیبی مالیات فدرال و استانی برای درآمد کسب‌شده توسط شرکت‌های خصوصی کنترل‌شده کانادایی (CCPC) در سال ۲۰۲۲

جدول (ب): نرخ ترکیبی مالیات فدرال و استانی برای شرکت‌های غیر CCPC در سال ۲۰۲۲

کاهش مالیات فدرال

شرکت‌ها می‌توانند از کاهش مالیات فدرال برابر با ۱۰٪ از درآمد مشمول مالیات کسب‌شده در استان‌های کانادا بهره‌مند شوند. این کاهش به منظور جبران بخشی از مالیات استانی اعمال می‌شود.

طبق معاهدات مالیاتی مختلف، سود کسب‌شده از شعبه‌های شرکت‌های غیرمقیم به‌عنوان یک واحد مستقل در نظر گرفته می‌شود و به همان صورت محاسبه خواهد شد.

پرداخت‌های بین‌المللی خود را برای دریافت ویزای کار کانادا با اطمینان کامل و سریع‌ترین روش انجام دهید.

مالیات‌های استانی

مالیات‌های استانی بر درآمد تجاری فعال عمومی بین ۸٪ تا ۱۶٪ متغیر است و تنها در صورتی اعمال می‌شود که شرکت دارای یک مؤسسه دائمی در آن استان باشد. در صورتی که درآمد تجاری شرکت به بیش از یک استان مربوط باشد، این درآمد بین استان‌ها تقسیم شده و در هر استان مربوطه مشمول مالیات خواهد شد.

در سال ۲۰۲۲، نرخ ترکیبی مالیات فدرال-استانی بر درآمد مشمول مالیات برای شرکت‌های غیر CCPC بین ۲۳٪ تا ۳۱٪ متغیر بوده است.

تعیین اقامت شرکت‌ها

شرکت‌هایی که پس از ۲۶ آوریل ۱۹۶۵ در کانادا ثبت شده‌اند، مقیم مالیاتی کانادا محسوب می‌شوند. شرکت‌های غیرمقیم نیز ممکن است در صورتی که مدیریت و کنترل مرکزی آن‌ها در کانادا باشد، مقیم مالیاتی این کشور شناخته شوند.

مالیات بر سرمایه

تمامی استان‌ها مالیات عمومی بر سرمایه را برای شرکت‌های دارای مؤسسه دائمی حذف کرده‌اند. با این حال، دولت فدرال و برخی استان‌ها همچنان بر مؤسسات مالی مالیات بر سرمایه اعمال می‌کنند.

پرداخت شهریه مدارس کانادا را به ما بسپارید و از انتقالی بدون دغدغه و ایمن لذت ببرید.

مالیات حداقل شرکتی (CMT)

استان انتاریو مالیات حداقل شرکتی (CMT) را اعمال می‌کند. از ۳۰ ژوئن ۲۰۱۰، نرخ CMT ۲.۷٪ است و تنها برای شرکت‌هایی با دارایی کل ۵۰ میلیون دلار یا بیشتر و درآمد ناخالص سالانه ۱۰۰ میلیون دلار یا بیشتر اعمال می‌شود.

گروه‌های مرتبط موظفند مجموع درآمد و دارایی‌های خود را محاسبه و گزارش کنند تا مشمول این مالیات شوند. مالیات CMT پرداخت‌شده می‌تواند به مدت ۲۰ سال انتقال یابد و برای کاهش مالیات شرکتی انتاریو مورد استفاده قرار گیرد، مشروط بر اینکه میزان مالیات پرداختی شرکت از حداقل میزان CMT تعیین‌شده پایین‌تر نرود. در حال حاضر، انتاریو تنها استانی است که این مالیات را اعمال می‌کند.

زیان‌های ناشی از راه‌اندازی کسب‌وکار

زیان‌های ناشی از راه‌اندازی که توسط یک شعبه یا شرکت تابعه متحمل شده باشد، معمولاً تا ۲۰ سال قابل انتقال است و می‌تواند از درآمد مشمول مالیات کسب‌شده در کانادا کسر شود. هیچ مقررات قانونی برای تجمیع درآمد یا زیان‌های شرکت‌های گروهی وجود ندارد. در بودجه فدرال ۲۰۱۰، دولت کانادا متعهد شد که مقررات جدیدی برای مالیات گروهی شرکت‌ها از جمله معرفی سیستم رسمی انتقال زیان یا گزارش‌دهی تلفیقی را بررسی کند.

برای دریافت اقامت کانادا و انجام امور مالی مرتبط، ما در کنار شما هستیم تا انتقالات مالی را بدون نگرانی انجام دهید.

معاهدات مالیاتی

کانادا شبکه گسترده‌ای از معاهدات مالیاتی بین‌المللی دارد که شامل توافق‌نامه‌های جامع با ایالات متحده و اکثر شرکای تجاری بزرگ آن است. این معاهدات معمولاً نرخ‌های مالیات تکلیفی را کاهش داده و مقررات دیگری را برای مدیریت مالیات بر درآمد غیرساکنان کانادا ارائه می‌کنند.

نرخ قانونی مالیات تکلیفی در کانادا ۲۵٪ است اما ممکن است بر اساس معاهدات مالیاتی کاهش یابد. این مالیات بر درآمدهای پرداختی به غیرمقیم‌ها، شامل برخی از انواع بهره، اجاره، حق امتیاز و سود سهام اعمال می‌شود.

معاهده مالیاتی کانادا–ایالات متحده مالیات تکلیفی بر اکثر پرداخت‌های بهره مرزی را لغو کرده است.

علاوه بر معاهدات مالیاتی، از ۲ اوت ۲۰۱۹، کانادا کنوانسیون چندجانبه برای اجرای تدابیر معاهده‌ای به منظور جلوگیری از فرسایش پایه مالیاتی و انتقال سود (MI) را تصویب کرده است. این کنوانسیون حاصل همکاری بین کشورهای گروه G7 و سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) است که اقداماتی را برای کاهش فرصت‌های فرار مالیاتی شرکت‌های چندملیتی فراهم می‌کند.

مالیات بر ارث

دولت فدرال و هیچ استانی در حال حاضر مالیات بر ارث، هدیه یا اموال متوفیان را اعمال نمی‌کنند. با این حال، افراد در زمان فوت معمولاً مشمول مالیات بر درآمد و سود سرمایه‌ای تحقق‌نیافته هستند. در برخی استان‌ها، هزینه‌های پروانه انحصار وراثت (Probate Fees) برای تنظیم امور مالی اموال متوفی اعمال می‌شود.

مالیات بر شعبه

مالیات بر شعبه برای یکسان‌سازی مالیات بین شرکت‌های دارای شعبه در کانادا و شرکت‌های تابعه اعمال می‌شود. سود بازگشتی از شعبه‌ها مشمول مالیاتی مشابه مالیات بر سود سهام خواهد بود. طبق معاهده مالیاتی کانادا-ایالات متحده، ۵۰۰,۰۰۰ دلار از درآمد پس از کسر مالیات در صورت بازگشت سرمایه از مالیات شعبه معاف است.

محدودیت‌های سرمایه‌گذاری و قوانین سرمایه نازک (Thin Capitalization Rules)

کانادا برای جلوگیری از فرار مالیاتی، محدودیت‌هایی را برای میزان بدهی نسبت به سرمایه (Debt-to-Equity) اعمال می‌کند. نسبت مجاز بدهی به سرمایه ۱.۵ به ۱ است. اگر بدهی شرکت بیش از این مقدار باشد، بخشی از بهره‌های پرداختی قابل کسر نخواهد بود. محدودیت‌های جدید در سال ۲۰۲۳ معرفی شده که امکان کسر بهره را به ۳۰٪ از EBITDA محدود می‌کند.

می‌دانستید برخی مشاغل بدون مالیات در کانادا وجود دارند؟ همین حالا این مقاله را بخوانید و فرصت‌های شغلی معاف از مالیات را کشف کنید!

تحلیل جامع معافیت‌های مالیاتی تحقیق و توسعه (R&D) در کانادا

قوانین فدرال و استانی از جمله کبک، مشوق‌هایی برای تحقیق و توسعه علمی (R&D) ارائه می‌دهند که از طریق کسر هزینه‌ها از درآمد خالص و اعتبارات مالیاتی سرمایه‌گذاری (ITCs) اعمال می‌شوند. همان‌طور که در ادامه توضیح داده خواهد شد، ITCهای استان کبک همیشه کاملاً قابل استرداد هستند.

یک مفهوم تجمیعی برای ثبت هزینه‌های R&D برای اهداف مالیاتی استفاده می‌شود. به‌طور کلی، این تجمیع شامل افزایش هزینه‌ها (اعم از جاری و سرمایه‌ای) و کاهش آن‌ها به واسطه دریافت کمک‌های دولتی و غیردولتی و پرداخت‌های قراردادی است که مالیات‌دهنده مستحق دریافت آن‌هاست. بر اساس این مفهوم، هزینه‌ها نیازی به کسر شدن در همان سالی که انجام شده‌اند ندارند و می‌توان آن‌ها را بدون محدودیت زمانی به سال‌های آینده منتقل کرد.

اگر نیاز به ارسال ارز از طریق صرافی آمریکا دارید، ما امن‌ترین و سریع‌ترین راهکارها را به شما ارائه می‌دهیم.

مشوق‌های فدرال برای تحقیق و توسعه

مهم‌ترین مزایای مالیاتی تحقیق و توسعه از طریق اعتبارات مالیاتی سرمایه‌گذاری (ITCs) ارائه می‌شوند که بر اساس هزینه‌های تأییدشده R&D محاسبه شده و بین ۱۵٪ تا ۳۵٪ متغیر است. نرخ دقیق این اعتبار به وضعیت شرکت بستگی دارد.

در صورتی که یک شرکت خصوصی کنترل‌شده کانادایی (CCPC) در کل یک سال مالیاتی دارای درآمد مشمول مالیات در سال قبل و سرمایه مشمول مالیات در محدوده مجاز باشد، می‌تواند اعتبار مالیاتی ۳۵٪ را بر اولین ۳ میلیون دلار از هزینه‌های سالانه تحقیق و توسعه دریافت کند. این ITC به‌طور ۱۰۰٪ قابل استرداد است. محدودیت‌های مربوط به این اعتبار باید بین شرکت‌های وابسته به اشتراک گذاشته شود.

یک CCPC همچنین می‌تواند یک ITC غیرقابل استرداد ۱۵٪ را برای هزینه‌های بیش از ۳ میلیون دلار دریافت کند. علاوه بر این، CCPCهایی که واجد شرایط شرکت‌های تأییدشده باشند، می‌توانند ITC قابل استرداد ۱۵٪ را برای هزینه‌های مازاد بر ۳ میلیون دلار دریافت کنند که ۴۰٪ از این اعتبار قابل بازپرداخت خواهد بود.

برای سایر شرکت‌ها، افراد و کسب‌وکارهای غیرشرکتی، نرخ ITC بر هزینه‌های R&D برابر ۱۵٪ است که می‌تواند برای کاهش مالیات فدرال پرداختی مورد استفاده قرار گیرد.

سه مؤلفه اصلی مشوق‌های تحقیق و توسعه در کانادا:

۱. امکان کسر هزینه‌های جاری و سرمایه‌ای تحقیق و توسعه از درآمد در سالی که هزینه انجام شده است.
۲. امکان دریافت اعتبار مالیاتی در کنار کسر هزینه‌ها از درآمد برای بیشتر هزینه‌های تحقیق و توسعه.
۳. امکان مطالبه مبلغی معادل ۵۵٪ از حقوق و دستمزد تحقیق و توسعه به عنوان بخشی از هزینه‌های تحقیق و توسعه.

:نمونه‌ای از مشوق‌های فدرال برای هزینه‌های تحقیق و توسعه به مبلغ ۵ میلیون دلار

مشوق‌های استانی تحقیق و توسعه

علاوه بر مشوق‌های تحقیق و توسعه فدرال، بیشتر استان‌های کانادا مشوق‌های مالیاتی اضافی برای مالیات‌دهندگانی که تحقیق و توسعه را در مرزهای خود انجام می‌دهند، ارائه می‌کنند.

قوانین استانی درباره امکان کسر هزینه‌های تحقیق و توسعه عموماً مشابه قوانین فدرال است. با این حال، تفاوت‌هایی در نرخ اعتبار مالیاتی، مبنای پرداخت اعتبار و واجد شرایط بودن مالیات‌دهنده برای دریافت استرداد مالیاتی وجود دارد.

اعتبارات مالیاتی تحقیق و توسعه در استان کبک همیشه کاملاً قابل استرداد هستند.

مالیات بر کالاها و خدمات (GST/HST) در کانادا

تمام مراحل زنجیره تولید و توزیع بر عرضه بیشتر کالاها و خدمات اعمال می‌شود. اگرچه GST/HST در هر سطح از زنجیره تولید و توزیع بر خریداران کالاها و خدمات مشمول مالیات اعمال می‌شود، اما در نهایت این مالیات باید توسط مصرف‌کننده نهایی پرداخت شود. برای رسیدن به این هدف، کسب‌وکارهایی که کالاها یا خدمات مشمول مالیات خریداری می‌کنند و آن‌ها را در جریان فعالیت‌های تجاری خود مصرف، استفاده یا عرضه می‌کنند، می‌توانند درخواست بازپرداخت مالیات (Input Tax Credit – ITC) را داشته باشند.

این اعتبار مالیاتی به ثبت‌کنندگان واجد شرایط GST/HST تعلق می‌گیرد، یعنی اشخاصی که ملزم به ثبت‌نام یا داوطلبانه ثبت‌نام کرده‌اند. در مقابل، مصرف‌کنندگان نهایی نمی‌توانند درخواست بازپرداخت مالیات داشته باشند و باید کل مبلغ GST/HST را پرداخت کنند.

GST/HST از نظر ساختاری با مالیات خرده‌فروشی استانی (Provincial Sales Taxes) متفاوت است، زیرا مالیات خرده‌فروشی تنها در یک مرحله از زنجیره تولید و توزیع (معمولاً در سطح خرده‌فروشی) اعمال می‌شود.

نرخ‌های مالیاتی در استان‌ها و مناطق مختلف

مالیات فدرال GST با نرخ ۵٪ در استان‌ها و مناطقی که مالیات استانی ندارند یا آن را با مالیات فدرال هماهنگ نکرده‌اند، اعمال می‌شود. این استان‌ها و مناطق شامل بریتیش کلمبیا، آلبرتا، مانیتوبا، ساسکاچوان، کبک، یوکان، مناطق شمال غربی و نوناووت هستند.

پرداخت شهریه دانشگاه کانادایی با نرخ‌های رقابتی و انتقال تضمین‌شده با ما در صرافی حافظ امکان‌پذیر است.

سایر استان‌های کانادا که مالیات خود را با GST فدرال هماهنگ کرده‌اند به عنوان استان‌های مشارکت‌کننده (Participating Provinces) شناخته می‌شوند. این استان‌ها با دولت فدرال توافقی امضا کرده‌اند که براساس آن، آژانس درآمد کانادا (CRA) مالیات HST را جمع‌آوری می‌کند.

براساس این توافق‌ها، نرخ HST در انتاریو ۱۳٪ و در سایر استان‌های مشارکت‌کننده ۱۵٪ است که شامل ۵٪ GST فدرال به همراه ۸٪ یا ۱۰٪ مالیات استانی هماهنگ‌شده است.

اقلام معاف از مالیات و با نرخ صفر

مالیات GST/HST بر تقریباً تمامی کالاها و خدماتی که در کانادا عرضه یا عرضه‌شده تلقی می‌شوند اعمال می‌شود. با این حال، برخی از گروه‌های خاص از این مالیات مستثنی هستند که به دو دسته “معاف” (Exempt) و “با نرخ صفر” (Zero-Rated) تقسیم می‌شوند.

تفاوت بین کالاها و خدمات با نرخ صفر و کالاها و خدمات معاف از مالیات

افرادی که کالاها و خدمات با نرخ صفر عرضه می‌کنند، حق دارند مالیات GST/HST پرداختی خود را از طریق اعتبار مالیاتی ورودی (ITC) دریافت کنند. در نتیجه، هیچ مالیات GST/HST از مصرف‌کننده نهایی دریافت نمی‌شود و این مالیات در هزینه کالا یا خدمات لحاظ نمی‌شود. برخی از نمونه‌های متداول کالاها و خدمات با نرخ صفر شامل برخی کالاها و خدمات پزشکی و درمانی، اقلام غذایی اساسی و کالاهای صادراتی که در خارج از کانادا مصرف یا استفاده می‌شوند هستند.

افرادی که کالاها و خدمات معاف از مالیات ارائه می‌کنند، معمولاً نمی‌توانند مالیات GST/HST پرداختی خود را از طریق ITC دریافت کنند، اگرچه در برخی موارد محدود ممکن است بازپرداخت جزئی مالیات امکان‌پذیر باشد. بنابراین، بخشی از هزینه مالیات در قیمت نهایی کالاها و خدمات معاف از مالیات لحاظ خواهد شد. نمونه متداول این موارد، خدمات مالی و بیمه‌ای هستند که شامل خدمات بانکی، بیمه و سایر تراکنش‌های مالی می‌شوند.

با دانستن جزئیات مالیات خانه در کانادا، هوشمندانه‌تر سرمایه‌گذاری کنید و از هزینه‌های پنهان ملکی دور بمانید!

مالیات بر واردات کالاها و خدمات

مالیات GST/HST به‌طور خودکار بر کالاهای فیزیکی که به کانادا وارد می‌شوند اعمال می‌شود. این مالیات معمولاً توسط واردکننده کالا در لحظه ورود پرداخت می‌شود.

GST/HST همچنین بر کالاها و خدمات نامشهودی که در خارج از کانادا تأمین شده اما در این کشور مورد استفاده قرار می‌گیرند نیز اعمال می‌شود. در این موارد، کسب‌وکار واردکننده باید مالیات GST/HST را ارزیابی و پرداخت کند، مگر اینکه مشمول معافیت‌های گسترده‌ای باشد که برای این نوع از خوداظهاری‌ها در نظر گرفته شده است.

برای دریافت شهروندی کانادا و مدیریت امور مالی خود به یک صرافی معتبر نیاز دارید؛ ما در صرافی حافظ همراه مطمئن شما هستیم.

ثبت‌نام و گزارش‌دهی مالیاتی GST/HST

کسب‌وکارهایی که برای GST/HST ثبت‌نام کرده‌اند، موظف به دریافت، محاسبه و پرداخت این مالیات در قبال عرضه کالاها و خدمات مشمول مالیات در کانادا هستند.

تمامی کسب‌وکارهای مقیم و غیرمقیم که در کانادا کالاها و خدمات مشمول مالیات ارائه می‌دهند و درآمد آن‌ها در چهار دوره مالی متوالی بیش از ۳۰,۰۰۰ دلار باشد، باید برای GST/HST ثبت‌نام کنند.

کسب‌وکارهای غیرمقیم که در کانادا کالاها و خدمات مشمول مالیات عرضه می‌کنند، اما در این کشور فعالیت تجاری ندارند، می‌توانند به‌صورت داوطلبانه برای GST/HST ثبت‌نام کنند. این ثبت‌نام داوطلبانه اغلب برای شرکت‌هایی که کالاهای فیزیکی وارد کانادا می‌کنند و در زمان واردات GST پرداخت می‌کنند، جذاب است.

تنها کسب‌وکارهایی که ملزم به ثبت‌نام یا داوطلبانه ثبت‌نام کرده‌اند، می‌توانند اعتبار مالیاتی ورودی (ITC) را دریافت کنند. این امکان باعث شده است که بسیاری از شرکت‌های غیرمقیم به‌صورت داوطلبانه برای GST/HST ثبت‌نام کنند تا بتوانند مالیات‌های پرداختی خود را جبران کنند.

کسب‌وکارهایی که به عنوان ثبت‌کنندگان GST/HST شناخته می‌شوند، موظف به ارائه گزارش‌های مالیاتی دوره‌ای به آژانس درآمد کانادا (CRA) هستند. در این گزارش‌ها، کسب‌وکارها باید مقدار GST/HST جمع‌آوری‌شده از مشتریان خود را در دوره مالی مربوطه اعلام کنند.

همچنین، این ثبت‌کنندگان می‌توانند اعتبار مالیاتی ورودی (ITC) برای مالیات GST/HST پرداختی خود را مطالبه کنند. اگر مقدار ITCهای مطالبه‌شده بیشتر از مقدار مالیات جمع‌آوری‌شده باشد، ثبت‌کننده مشمول بازپرداخت مالیاتی خواهد شد. در صورتی که مقدار مالیات جمع‌آوری‌شده بیشتر از اعتبار مالیاتی ورودی باشد، ثبت‌کننده باید مازاد مالیات را به CRA پرداخت کند.

اگر قصد تحصیل در دانشگاه‌های کانادا را دارید، ما بهترین روش‌های انتقال وجه را برای شما فراهم می‌کنیم.

مالیات فروش استانی در کانادا

تمامی استان‌های کانادا، به استثنای آلبرتا، مالیات فروش استانی (PST) را به‌صورت مستقل یا در ترکیب با مالیات فدرال GST اعمال می‌کنند. نرخ این مالیات در استان‌های مختلف بین ۵٪ تا ۱۰٪ متغیر است.

استان آلبرتا و سه منطقه شمالی کانادا (یوکان، مناطق شمال غربی و نوناووت) هیچ مالیات فروش استانی جداگانه‌ای ندارند و تنها مالیات فدرال GST با نرخ ۵٪ در این مناطق اعمال می‌شود.

برخی استان‌ها مانند نیوبرانزویک، نوا اسکوشیا، نیوفاندلند و لابرادور، انتاریو و جزیره پرنس ادوارد مستقیماً مالیات فروش استانی دریافت نمی‌کنند. این استان‌ها با دولت فدرال توافقی امضا کرده‌اند که به موجب آن، آژانس درآمد کانادا (CRA) مالیات فروش استانی آن‌ها را به‌عنوان بخشی از HST جمع‌آوری می‌کند.

کسب‌وکارهایی که کالاها یا خدمات مشمول مالیات را در هر دو منطقه HST و غیر-HST عرضه می‌کنند، باید تعیین کنند که آیا باید مالیات را بر اساس نرخ ۵٪ (GST) یا نرخ ۱۳٪ یا ۱۵٪ (HST) دریافت کنند. تعیین نرخ صحیح GST/HST به قوانین پیچیده‌ای در رابطه با محل عرضه (Place of Supply Rules) وابسته است که در قوانین مالیاتی کانادا ذکر شده است.

عدم جمع‌آوری سهم استانی HST در مواردی که این مالیات باید دریافت می‌شد، ممکن است منجر به جریمه‌های مالی، پرداخت مالیات وصول‌نشده و سود غیرقابل کسر شود.

از آنجا که GST/HST تحت قوانین فدرال کانادا تنظیم می‌شود، هر کسب‌وکاری که برای GST ثبت شده باشد، صرف‌نظر از محل فعالیت خود، موظف به دریافت و پرداخت HST بر کالاها و خدماتی است که به مشتریان استان‌های مشمول HST عرضه می‌کند. گزارش و پرداخت HST از طریق اظهارنامه‌های عادی GST انجام می‌شود.

به نقل از موسسه مهاجرتی پارسی کانادا:

HST یا مالیات بر فروش هماهنگ، مالیاتی است که در استان‌های خاصی از کانادا اعمال می‌شود. این ترکیب یا “هماهنگی” از GST و مالیات بر فروش استانی (PST) است. دولت فدرال خواهان مالیات HST در سراسر کانادا بود، اما برخی از استان‌ها موافقت نکردند. استان‌های نیوفاندلند و لابرادور، نیوبرانزویک، نوا اسکوشیا، جزیره پرنس ادوارد و انتاریو GST را با PST ترکیب کرده و آن را HST می‌نامند.

استان انتاریو

HST در انتاریو عموماً مشمول همان قوانین GST است. با این حال، برخی قوانین خاص استانی مانند تخفیف‌های مالیاتی در نقطه فروش برای برخی کالاهای مصرفی در این استان اعمال می‌شود.

علاوه بر این، انتاریو یک مالیات فروش خرده‌فروشی جداگانه (RST) با نرخ ۸٪ دارد که همچنان برای محصولات بیمه‌ای و برنامه‌های مزایای کارکنان اعمال می‌شود. همچنین، یک سیستم مالیاتی جداگانه برای سوخت، تنباکو و برخی دیگر از محصولات خاص وجود دارد.

کسب‌وکارهایی که چنین کالاهایی را عرضه می‌کنند یا در نظر گرفته می‌شوند که چنین کالاهایی را عرضه می‌کنند، موظف به ثبت‌نام تحت یک رژیم مالیاتی استانی جداگانه هستند که از ثبت‌نام در GST/HST مستقل است.

خدمات ویژه انتقال ارز برای انتقال پول به آمریکا با کارمزد مناسب و امنیت کامل را ما ارائه می‌دهیم.

استان کبک

مالیات فروش کبک (QST) بر اساس قانون “Act Respecting the Québec Sales Tax” اعمال می‌شود. این مالیات ساختار و قواعدی مشابه با GST فدرال دارد.

QST بر بیشتر کالاها و خدماتی که در کبک عرضه می‌شوند اعمال شده و همچنین بر برخی واردات به کبک نیز مشمول می‌شود. کسب‌وکارهایی که برای QST ثبت شده‌اند در صورتی که مالیات QST پرداخت کرده باشند، حق دریافت بازپرداخت مالیات ورودی (معادل ITC در GST) را دارند.

یکی از ویژگی‌های جدید سیستم مالیاتی QST، الزام تأمین‌کنندگان خارج از کبک و برخی اپراتورهای دیجیتال بین‌المللی برای ثبت‌نام در سیستم مالیاتی کبک و جمع‌آوری و پرداخت مالیات QST بر برخی عرضه‌های مشمول مالیات در کبک است. این ثبت‌کنندگان جدید، در صورت لزوم، باید اظهارنامه اطلاعاتی ارائه دهند.

نرخ مالیات QST برابر با ۹.۹۷۵٪ است.

استان‌های بریتیش کلمبیا، ساسکاچوان و مانیتوبا

استان‌های بریتیش کلمبیا، ساسکاچوان و مانیتوبا مالیات فروش خرده‌فروشی مستقل خود را دریافت می‌کنند که جدا از GST/HST است. این مالیات فقط در یک مرحله از زنجیره تولید و توزیع (معمولاً در سطح خرده‌فروشی) اعمال می‌شود.

این مالیات‌ها بر بیشتر انتقال‌های مالکیت بر اموال منقول و نرم‌افزارها اعمال شده و تنها برای برخی خدمات خاص در نظر گرفته شده است. رایج‌ترین خدماتی که تحت مالیات فروش خرده‌فروشی این استان‌ها قرار می‌گیرند، شامل خدمات ارتباطات از راه دور، خدمات تعمیر و نصب اموال منقول و خدمات اقامتی (هتلی) هستند.

مالیات فروش خرده‌فروشی بر انتقال مالکیت اموال غیرمنقول یا تجهیزات متصل به آن‌ها اعمال نمی‌شود، زیرا چنین انتقال‌هایی معمولاً تحت یک قانون مالیاتی استانی جداگانه مشمول مالیات می‌شوند.

کسب‌وکارهایی که در بریتیش کلمبیا، ساسکاچوان یا مانیتوبا فعالیت دارند یا در سایر نقاط کانادا مستقر بوده اما به این استان‌ها کالا عرضه می‌کنند، معمولاً موظف به ثبت‌نام برای اهداف مالیاتی فروش خرده‌فروشی و دریافت، جمع‌آوری و پرداخت مالیات فروش خرده‌فروشی بر هر فروش مشمول مالیات هستند.

اخیراً این استان‌ها قوانینی مشابه با استان کبک وضع کرده‌اند که تأمین‌کنندگان خارج از استان را ملزم به ثبت‌نام و دریافت مالیات فروش خرده‌فروشی می‌کند.

بر خلاف قوانین GST/HST و QST، قوانین مالیات فروش خرده‌فروشی اجازه مطالبه اعتبار مالیاتی ورودی را نمی‌دهند و هیچ مکانیزمی برای بازپرداخت مالیات وجود ندارد.

برای جلوگیری از اثر زنجیره‌ای مالیات فروش خرده‌فروشی، کالاهایی که برای فروش مجدد خریداری شده‌اند (مانند مواد خام یا موجودی انبار) معمولاً از مالیات فروش خرده‌فروشی معاف هستند. همچنین، معافیت‌هایی برای ماشین‌آلات تولیدی و تجهیزات خریداری‌شده توسط تولیدکنندگان در نظر گرفته شده است.

بر اساس سیاست‌های عمومی، برخی از اموال منقول نیز حتی در زمان عرضه به مصرف‌کننده نهایی از مالیات فروش خرده‌فروشی معاف هستند. نمونه‌های رایج این موارد شامل مواد غذایی، پوشاک کودکان و برخی مواد آموزشی هستند.

نرخ عمومی مالیات فروش خرده‌فروشی در این استان‌ها به شرح زیر است:

• بریتیش کلمبیا: ۷٪
• ساسکاچوان: ۶٪
• مانیتوبا: ۷٪

هزینه‌های تحصیل فرزندتان در مدارس کانادا را بدون مشکل و با بهترین نرخ انتقال دهید.

صرافی حافظ؛ صرافی معتبر ایرانیان در کانادا

در صرافی حافظ، با بیش از ۱۷ سال سابقه فعالیت حرفه‌ای در حوزه ارز و حوالجات مالی، افتخار داریم که به عنوان یکی از معتبرترین صرافی‌های ایرانی در کانادا به هموطنان عزیز خدمات ارائه دهیم. ما در طول این سال‌ها با ارائه نرخ‌های رقابتی، انتقال سریع و مطمئن ارز و پشتیبانی قوی توانسته‌ایم اعتماد جامعه ایرانیان در کانادا را جلب کنیم.

چرا صرافی حافظ؟

• انتقال امن و سریع ارز به ایران و سایر کشورها
• نرخ‌های منصفانه و رقابتی با کمترین کارمزد
• امکان خرید و فروش دلار کانادا و سایر ارزهای معتبر
• مشاوره مالی برای ایرانیان مقیم کانادا جهت مدیریت بهینه سرمایه و حوالجات
• پشتیبانی تخصصی و پاسخگویی سریع به تمامی سؤالات و نیازهای مشتریان

در صرافی حافظ، هدف ما این است که تجربه‌ای امن، مطمئن و آسان از انتقال ارز و خدمات مالی برای شما فراهم کنیم. همراه شما هستیم تا بهترین راهکارهای مالی را در اختیار داشته باشید و با خیال راحت معاملات خود را انجام دهید.

جمع بندی؛ چگونه پرداخت مالیات در کانادا بر اقتصاد و زندگی تأثیر می‌گذارد؟

مالیات در کانادا نقشی کلیدی در تأمین مالی خدمات عمومی، توسعه زیرساخت‌ها و حفظ رفاه اجتماعی ایفا می‌کند. این مالیات‌ها از طریق تأمین بودجه برای سیستم بهداشت و درمان، آموزش، حمل‌ونقل عمومی و سایر خدمات دولتی، سطح زندگی شهروندان را بهبود می‌بخشند. از سوی دیگر، پرداخت مالیات تأثیر مستقیمی بر اقتصاد دارد، زیرا درآمدهای مالیاتی به رشد اقتصادی، حمایت از کسب‌وکارها و ایجاد فرصت‌های شغلی کمک می‌کنند. برای افراد و شرکت‌ها، آگاهی از قوانین مالیاتی و استفاده از معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی می‌تواند تأثیر بسزایی در مدیریت هزینه‌ها و افزایش بهره‌وری مالی داشته باشد. در نهایت، مالیات در کانادا نه‌تنها ابزاری برای تأمین بودجه دولت، بلکه ابزاری برای ایجاد تعادل اقتصادی و تضمین عدالت اجتماعی است که بر کیفیت زندگی تمام ساکنان این کشور تأثیر می‌گذارد.

سوالات متداول مالیات در کانادا

چه عواملی بر میزان مالیات بر درآمد در کانادا تأثیر می‌گذارد؟

میزان مالیات بر درآمد افراد در کانادا مستقیماً به سطح درآمد آن‌ها وابسته است. به این معنا که هرچه درآمد فرد بالاتر باشد، مبلغ مالیات بیشتری نیز پرداخت خواهد کرد.

کدام استان‌های کانادا مالیات بر درآمد کمتری دارند؟

برخی استان‌های کانادا نسبت به سایر استان‌ها نرخ مالیات کمتری دریافت می‌کنند. انتاریو، نواحی شمال غربی و آلبرتا از جمله استان‌هایی هستند که میزان مالیات بر درآمد در آن‌ها پایین‌تر است.

آیا مالیات در کانادا بالا است؟

بله. میزان مالیات بر درآمد و مالیات بر خرید کالاها و خدمات در کانادا نسبتاً بالا است.

برای زوج‌های بدون فرزند و افرادی که درآمد سالانه بیش از ۱۰۰,۰۰۰ دلار دارند، استان کبک و بخش‌های همجوار اقیانوس اطلس جزو مناطقی محسوب می‌شوند که بیشترین مالیات را دریافت می‌کنند.

در کانادا، کبک بالاترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی را با ۲۸ درصد نرخ مؤثر مالیاتی دارد. پس از آن، نیوفاندلند و لابرادور با ۲۶.۲ درصد، جزیره پرنس ادوارد با ۲۵.۵ درصد و نوا اسکوشیا با ۲۴.۷ درصد در رتبه‌های بعدی قرار دارند.

مالیات خانه در کانادا چقدر است و چگونه محاسبه می‌شود؟

مالیات خانه در کانادا بسته به استان محل زندگی، ارزش ملک و نوع ملک متفاوت است و شامل مالیات سالانه املاک، مالیات انتقال زمین و مالیات بر سود سرمایه‌ای در زمان فروش می‌شود.