آیا می‌دانید به عنوان صاحب‌خانه در کانادا، چه نوع مالیاتی باید پرداخت کنید؟
اگر به‌تازگی به کانادا مهاجرت کرده‌اید یا برای اولین بار در این کشور خانه خریده‌اید، احتمالاً هنوز با جزئیات مربوط به مالیات خانه در کانادا آشنا نیستید. موضوعی که دانستن آن، نه‌تنها از بروز مشکلات مالی جلوگیری می‌کند، بلکه به شما کمک می‌کند تا هوشمندانه‌تر تصمیم بگیرید.
در کانادا، مالکیت خانه تنها به پرداخت قیمت ملک ختم نمی‌شود. بسته به استان محل سکونت، نوع ملک، زمان خرید و حتی هدف استفاده از خانه، مالیات‌های مختلفی بر آن اعمال میشود. شناخت دقیق این موارد، خصوصاً برای کسانی که در مسیر مهاجرت به کانادا، دریافت شهروندی کانادا یا حتی سرمایه‌گذاری ملکی هستند، ضروری است.
اگر شما هم به دنبال دریافت اطلاعات دقیق و به‌روز درباره مالیات‌های ملکی در کانادا هستید، تا پایان این مقاله از صرافی حافظ همراه ما باشید. در ادامه، تمامی نکات مهم مربوط به این مالیات‌ها از جمله قوانین استانی، مالیات شهرداری، هزینه‌های خاص در استان بریتیش کلمبیا و حتی مالیات نقل و انتقال ملک را به‌صورت کامل بررسی خواهیم کرد.
ضمناً اگر به‌دنبال راهی امن و مطمئن برای نقل و انتقال‌های ارزی خود از ایران به کانادا هستید، انتخاب یک صرافی کانادا معتبر می‌تواند خیال شما را از بابت مسائل مالی راحت کند.
نحوه محاسبه مالیات خانه در کانادا
همان‌طور که در ابتدای مقاله اشاره کردیم، مالیات خانه در کانادا ساختاری چندلایه دارد و از سوی نهادهای مختلفی مانند دولت فدرال، دولت‌های استانی و شهرداری‌ها دریافت میشود. بنابراین طبیعی است که میزان و نوع مالیات، در استان‌ها و حتی شهرهای مختلف، تفاوت چشم‌گیری داشته باشد.
در سطح فدرال، خریداران موظف به پرداخت مالیات کالا و خدمات (GST) هستند که معمولاً برابر با ۵٪ از ارزش خرید ملک است. در کنار آن، برخی استان‌ها نیز مالیات‌های مخصوص به خود مانند PST (مالیات فروش استانی) و PTT (مالیات انتقال ملک) را دریافت می‌کنند که در ادامه به آن‌ها خواهیم پرداخت. شهرداری‌ها نیز بسته به قوانین محلی، مالیات‌هایی مستقل برای املاک تعیین می‌کنند که گاهی با عنوان «مالیات شهرداری» شناخته میشود.
برای درک بهتر نحوه محاسبه این مالیات‌ها، فرض کنیم شما قصد خرید یک ملک نوساز یا کاملاً بازسازی‌شده را دارید. در این صورت، موظف به پرداخت مالیات ۵ درصدی GST هستید. با این حال، اگر خانه برای سکونت شخصی شما خریداری شده باشد و ارزش آن کمتر از ۳۵۰ هزار دلار باشد، ممکن است تا سقف ۳۶٪ از مالیات پرداختی به شما بازگردانده شود. این تخفیف مالیاتی به‌ویژه برای خریداران خانه اول بسیار مهم است.
به عنوان نمونه، اگر در شهر ونکوور ملکی با ارزش ۴۵۰ هزار دلار خریداری کنید، ممکن است مشمول بخشی از این تخفیف شوید. اما با توجه به قیمت بالای مسکن در شهرهایی مانند ونکوور، استفاده از این مزیت در عمل برای بسیاری از خریداران ممکن نیست. این امر در شرایطی بیشتر نمود پیدا می‌کند که خانوارها همزمان با خرید ملک، هزینه‌هایی دیگر مانند پرداخت شهریه مدارس کانادا یا شهریه دانشگاه های کانادا را نیز در برنامه مالی خود لحاظ کرده باشند.
همچنین توجه داشته باشید که اگر خانه‌ای «بازفروش» (Resale) خریداری کنید، یا خانه‌ای که قبلاً یک سال در آن مستأجر سکونت داشته، دیگر مشمول مالیات GST نخواهید بود؛ نکته‌ای مهم که در تصمیم‌گیری شما تأثیر دارد.
به نقل از melk.ca:
اعتبار مالیاتی برای خریدار بار اولی (HBTC)، یک اعتبار مالیاتی غیر قابل استرداد برای خریداران واجد شرایط است. برای محاسبه ی HBTC، پایینترین نرخ مالیات بر درآمد شخصی در سال ضربدر 5000 دلار میشود. به عنوان مثال، در سال 2017، کمترین نرخ 15 درصد بود، بنابراین HBTC در سال 2017 برابر 750 دلار ($750=0.15*5000$) بود. اگر شما و همسرتان برای اولین بار است که خانه خریداری میکنید، احتمالاً واجد شرایط HBTC خواهید شد. این یعنی شما یا همسرتان یک خانه واجد شرایط را خریداری کرده اید، و نباید حداقل چهار سال قبل از تاریخ خرید، مالک خانه ای بوده باشید.
قوانین استانی مربوط به مالیات خانه در کانادا
در کانادا، علاوه بر مالیات‌های فدرال، دولت‌های استانی نیز نقش قابل توجهی در تعیین میزان مالیات مربوط به خرید و مالکیت خانه دارند. یکی از نمونه‌های بارز این موضوع، استان بریتیش کلمبیا است که ساختار مالیاتی خاصی برای املاک دارد و بخش مهمی از قوانین مربوط به مالیات در کانادا در این منطقه اجرا میشود.
در هنگام خرید ملک در بریتیش کلمبیا، خریداران موظف به پرداخت مالیات انتقال ملک (PTT) هستند. نحوه محاسبه این مالیات بر اساس ارزش ملک به‌صورت پلکانی انجام میشود:
- برای ۲۰۰,۰۰۰ دلار اول از قیمت ملک، نرخ مالیات برابر با ۱٪ است.
- برای مبالغ بین ۲۰۰,۰۰۰ تا ۲,۰۰۰,۰۰۰ دلار، نرخ ۲٪ اعمال میشود.
- برای ارزش‌های بالاتر از ۲,۰۰۰,۰۰۰ دلار، نرخ مالیات به ۳٪ افزایش می‌یابد.
- در صورتی که ملک مسکونی باشد و ارزش آن از ۳,۰۰۰,۰۰۰ دلار تجاوز کند، ۲٪ اضافی نیز به عنوان مالیات انتقال در نظر گرفته میشود.
با این حال، قوانین بریتیش کلمبیا برای خریداران خانه اول مزایای خاصی در نظر گرفته است. اگر ارزش خانه‌ای که قصد خرید آن را دارید کمتر از ۵۰۰,۰۰۰ دلار باشد، ممکن است به‌طور کامل از پرداخت مالیات PTT معاف شوید. همچنین، در بازه ۵۰۰,۰۰۰ تا ۸۳۵,۰۰۰ دلار، معافیت نسبی تا سقف ۸,۰۰۰ دلار در نظر گرفته میشود که با افزایش ارزش ملک، این معافیت کاهش یافته و در نهایت برای خانه‌هایی با ارزش بالاتر از ۸۶۰,۰۰۰ دلار، به‌طور کامل حذف می‌گردد.
برای خانه‌های نوساز نیز تسهیلات خاصی وجود دارد. در صورتی که ارزش ملک جدید کمتر از ۱,۱۰۰,۰۰۰ دلار باشد، امکان معافیت کامل از مالیات PTT وجود دارد. حتی برای ملک‌هایی که ارزش آن بین ۱,۱۰۰,۰۰۰ تا ۱,۱۵۰,۰۰۰ دلار است، می‌توان مشمول معافیت جزئی شد.
در انتها بد نیست بدانید که در برخی استان‌های دیگر مانند منیتوبا یا ساسکاچوان، خریداران ممکن است ملزم به پرداخت مالیات فروش استانی (PST) نیز باشند که معمولاً معادل ۷٪ از ارزش خرید ملک است. با این حال، ساکنان بریتیش کلمبیا از این مالیات معاف هستند و این موضوع می‌تواند در تصمیم‌گیری خرید ملک در این استان مؤثر باشد.
مالیات شهرداری بر خانه‌ها
در استان بریتیش کلمبیا، کلیه مالکان املاک مسکونی و تجاری موظف‌اند سالانه مبلغی را تحت عنوان مالیات شهرداری (Property Tax) به دولت‌های محلی پرداخت کنند. این نوع مالیات با هدف تأمین هزینه‌های خدمات شهری دریافت میشود و ارتباط مستقیمی با ارزش روز ملک دارد.
میزان مالیات شهرداری به‌طور سالانه توسط شهرداری هر منطقه تعیین شده و بسته به ارزش ارزیابی‌شده ملک، متفاوت است. این مالیات یکی از پایه‌های اصلی تأمین منابع مالی برای خدمات عمومی محسوب میشود؛ از جمله مواردی مانند امداد و آتش‌نشانی، نگهداری و توسعه‌ی پارک‌ها، زیرساخت‌های آب و فاضلاب، مدیریت پسماند، کتابخانه‌های عمومی، مراکز فرهنگی و خدمات اجتماعی.
برای اطلاع دقیق از نرخ مالیات ملک خود، می‌توانید به وبسایت رسمی BC Assessment مراجعه کرده و با وارد کردن آدرس دقیق ملک، میزان ارزیابی سالانه و نرخ مالیات اعمال‌شده را مشاهده کنید. این اطلاعات به شما کمک می‌کند تا پیش از خرید یا اجاره خانه، برآورد دقیقی از هزینه‌های سالانه خود داشته باشید.
توجه به مالیات شهرداری به‌ویژه برای افرادی که با هدف مهاجرت به کانادا یا سرمایه‌گذاری ملکی وارد این کشور شده‌اند، اهمیت ویژه‌ای دارد؛ زیرا این مبلغ، در کنار سایر هزینه‌های جاری ملک، در برنامه‌ریزی مالی خانوار نقش تعیین‌کننده‌ای ایفا می‌کند.
یکی از ساکنان ونکوور در سال نخست اقامت خود، به دلیل ناآگاهی از میزان دقیق مالیات شهرداری، با صورتحسابی مواجه شد که برنامه‌ریزی مالی خانوار را تحت تأثیر قرار داد. از آن زمان، همواره پیش از خرید یا تمدید قرارداد ملک، با مراجعه به سایت BC Assessment، ابتدا میزان مالیات را بررسی می‌کند تا برآورد دقیق‌تری از هزینه‌های سالانه در اختیار داشته باشد.
مالیات‌های خاص خانه در بریتیش کلمبیا
استان بریتیش کلمبیا علاوه بر مالیات‌های معمول مانند PTT و مالیات شهرداری، چندین مالیات خاص دیگر نیز برای خانه‌ها در نظر گرفته است که هدف اصلی آن‌ها کنترل بازار مسکن، جلوگیری از احتکار املاک و افزایش خانه‌های قابل اجاره است. در ادامه، مهم‌ترین این مالیات‌ها را معرفی می‌کنیم تا دید بهتری نسبت به مالیات خانه در کانادا، به‌ویژه در این استان، داشته باشید.
مالیات خانه‌های خالی (Empty Homes Tax)
در شهر ونکوور، اگر ملکی برای بیش از شش ماه در طول سال خالی از سکنه بماند، مشمول مالیاتی تحت عنوان Empty Homes Tax میشود. هدف از این مالیات، افزایش عرضه خانه‌های اجاره‌ای و مهار رشد قیمت اجاره است.
میزان این مالیات در سال ۲۰۲۳ برابر با ۳٪ از ارزش ملک بوده است و به‌طور مستقیم از مالکان دریافت میشود. این قانون فقط در مناطق مشخصی از مترو ونکوور اجرا میشود که شامل شهرهایی نظیر Richmond، North Vancouver، Burnaby، و Surrey است. با این حال، برخی نواحی خاص از این قانون مستثنا هستند و موقعیت آن‌ها در نقشه‌های رسمی مشخص شده است.
مالیات حدس‌زنی و خالی‌بودن ملک (Speculation and Vacancy Tax)
دولت استانی بریتیش کلمبیا از سال‌های اخیر، مالیاتی به‌نام Speculation and Vacancy Tax وضع کرده است. این مالیات شامل املاکی میشود که استفاده مسکونی از آن‌ها نمی‌شود یا مالک آن‌ها بیش از شش ماه از سال در آن سکونت نداشته باشد.
برای شهروندان یا دارندگان اقامت دائم که جزء گروه‌های satellite family نیستند، نرخ این مالیات ۰.۵٪ است. اما برای مالکان خارجی یا کسانی که درآمد اصلی‌شان از خارج کاناداست (و در کانادا مالیات کامل نمی‌پردازند)، این نرخ به ۲٪ افزایش می‌یابد.
بر اساس قوانین جدید، از ۱ ژانویه ۲۰۲۶، نرخ مالیات برای شهروندان و مقیمان دائم به ۱٪ و برای مالکان خارجی و untaxed worldwide earners به ۳٪ افزایش می‌یابد. در همین راستا، اعتبار مالیاتی برای ساکنان استان نیز از ۲,۰۰۰ دلار به ۴,۰۰۰ دلار افزایش خواهد یافت.
نکته مهم اینکه، این مالیات در زمین‌های بومیان (Self-governing Indigenous Nations)، مناطق معاهده‌ای (Treaty Lands) و جزایری که تنها با هوا یا دریا قابل دسترسی هستند، اعمال نمی‌شود. همچنین منطقه Predator Ridge در شهر Vernon نیز از این قانون مستثنا شده است.
برسی نمونه مالیاتی برای یک خانه ۱.۵ میلیون دلاری در ونکوور
|
نوع مالیات |
درصد | مبلغ تقریبی |
| مالیات GST (برای خانه نوساز) | ۵٪ |
۷۵,۰۰۰ دلار |
|
مالیات انتقال (۲۰۰,۰۰۰ دلار اول) |
۱٪ | ۲,۰۰۰ دلار |
| مالیات انتقال (باقی مبلغ) |
۲٪ |
۲۶,۰۰۰ دلار |
|
مالیات خانه خالی (در صورت خالی بودن بیش از ۶ ماه) |
۳٪ | ۱۸,۷۵۰ دلار |
| مالیات Speculation & Vacancy (برای شهروند کانادا) | ۰.۵٪ |
۷,۵۰۰ دلار |
|
مالیات شهرداری (Property Tax) |
۰.۲۹٪ |
۴,۳۸۹ دلار |
همان‌طور که مشاهده میکنید، نوع استفاده شما از ملک به‌طور مستقیم بر مجموع مالیاتی که باید بپردازید اثر می‌گذارد. اگر خانه به‌صورت تمام‌وقت مورد استفاده قرار گیرد یا اجاره داده شود، بسیاری از این مالیات‌ها قابل اجتناب خواهند بود. این جزئیات برای کسانی که قصد مهاجرت به کانادا یا خرید ملک در این استان را دارند، اهمیت زیادی دارد.
مالیات انتقال ملک (PTT) در بریتیش کلمبیا
یکی از مهم‌ترین مالیات‌هایی که هنگام خرید خانه در بریتیش کلمبیا باید در نظر گرفت، مالیات انتقال ملک یا به اختصار PTT (Property Transfer Tax) است. این مالیات توسط دولت استانی از خریداران انواع املاک،اعم از مسکونی، تجاری یا صنعتی دریافت میشود و میزان آن با توجه به ارزش بازار ملک محاسبه می‌گردد.
نحوه محاسبه مالیات PTT چگونه است؟
فرمول محاسبه مالیات PTT به صورت پلکانی و متناسب با ارزش ملک طراحی شده است:
- برای ۲۰۰٬۰۰۰ دلار ابتدایی از قیمت ملک: ۱٪
- برای مبلغ بین ۲۰۰٬۰۰۰ تا ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ دلار: ۲٪
- برای مبلغ بین ۲٬۰۰۰٬۰۰۰ تا ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ دلار: ۳٪
- برای مبلغ بالاتر از ۳٬۰۰۰٬۰۰۰ دلار: ۵٪
این ساختار نشان می‌دهد که با افزایش قیمت ملک، نرخ مالیات نیز به‌صورت تصاعدی بالا می‌رود. در نتیجه، برای افرادی که قصد خرید خانه‌های لوکس یا سرمایه‌گذاری‌های کلان دارند، درک دقیق این نرخ‌ها از اهمیت بالایی برخوردار است.
چه کسانی مشمول معافیت مالیاتی می‌شوند؟
خریداران خانه اولی ممکن است واجد شرایط معافیت یا تخفیف در پرداخت مالیات انتقال ملک باشند. البته این معافیت تنها در صورتی اعمال میشود که خریدار:
هیچ‌گاه در هیچ نقطه‌ای از دنیا مالک خانه مسکونی برای سکونت شخصی نبوده باشد.
دارای شهروندی کانادا یا اقامت دائم باشد.
یا پیش از خرید ملک به مدت ۱۲ ماه متوالی در بریتیش کلمبیا اقامت داشته باشد یا در ۶ سال گذشته، دست‌کم دو اظهارنامه مالیاتی در این استان ارائه کرده باشد.
همچنین خریدار باید حداکثر ظرف ۹۲ روز پس از ثبت سند، در ملک ساکن شود و حداقل یک سال در آنجا اقامت داشته باشد.
معافیت برای خانه‌های نوساز
در صورتی که ملکی نوساز خریداری شود و این خانه قرار باشد محل اصلی سکونت خریدار باشد، امکان برخورداری از معافیت PTT نیز وجود دارد؛ به‌شرطی که:
- خریدار شخص حقیقی باشد و شرایط اقامت یا شهروندی کانادا را داشته باشد.
- ملک نوساز باشد و حداکثر ۱.۲۴ آکر (تقریباً ۵٬۰۱۸ مترمربع) مساحت داشته باشد.
- خریدار ظرف سه ماه در خانه ساکن شود و دست‌کم یک سال در آن زندگی کند.
صرافی حافظ؛ معتبرترین صرافی ایرانیان در کانادا
در مسیر مهاجرت، خرید ملک، یا حتی پرداخت‌های تحصیلی و خانوادگی، یکی از چالش‌های مهم ایرانیان ساکن کانادا، انتقال امن و سریع پول است. ما در صرافی حافظ با افتخار در کنار شما هستیم تا این مسیر را برایتان آسان‌تر، مطمئن‌تر و شفاف‌تر کنیم.
ما به عنوان یکی از معتبرترین صرافی‌های کانادا برای فارسی‌زبانان، خدمات متنوعی را ارائه می‌دهیم که متناسب با نیازهای مهاجران، دانشجویان و سرمایه‌گذاران ایرانی طراحی شده است. از ارسال حواله به کانادا و حواله به آمریکا گرفته تا پرداخت شهریه مدارس کانادا و شهریه دانشگاه های کانادا، همه و همه با بهترین نرخ، کارمزد منصفانه و پشتیبانی کامل انجام می‌گیرد.
برخی از خدمات و مزایای ما:
- سرعت بالا در انجام حواله‌ها؛ چه از ایران به کانادا و چه بالعکس
- امکان پرداخت شهریه دانشگاه کانادایی به مؤسسات آموزشی به طور مستقیم
- ارائه خدمات پرداخت به بهترین دانشگاه‌های کانادا در سریع‌ترین زمان ممکن
- پوشش خدمات حواله برای دانشجویان، خانواده‌ها و کسب‌وکارها
- مشاوره اختصاصی مالی و ارزی برای ایرانیان مقیم یا تازه‌وارد
- محیط امن، شفاف و مبتنی بر اعتماد
ما به نیازهای واقعی شما آگاهیم؛ چه در حال خرید خانه‌ای باشید که باید مالیات آن را در زمان مقرر پرداخت کنید، چه در حال برنامه‌ریزی برای ویزای کار کانادا یا حمایت مالی از فرزندان خود برای تحصیل در مدارس کانادا. صرافی حافظ با سال‌ها تجربه در کنار شماست تا دغدغه‌ای بابت پرداخت‌های ارزی نداشته باشید.
جمع‌بندی؛ پیش از خرید یا اجاره خانه در کانادا، این مالیات‌ها را بشناسید
در مقاله «مالیات خانه در کانادا» تلاش کردیم تصویری دقیق، به‌روز و کاربردی از مهم‌ترین انواع مالیاتی که مالکان و خریداران خانه در این کشور با آن مواجه‌اند، ارائه دهیم؛ از مالیات‌های فدرال گرفته تا قوانین استانی مانند PTT و مالیات خانه‌های خالی، تا درک درستی از تعهدات مالی فراهم شود. ما در صرافی حافظ معتقدیم آگاهی مالی، پیش‌نیاز تصمیم‌گیری درست است، به‌ویژه برای مهاجران، سرمایه‌گذاران یا دانشجویانی که به تازگی وارد بازار مسکن در کانادا شده‌اند. اگر به دنبال آینده‌ای شفاف در این کشور هستید، شناخت دقیق ساختار مالیاتی، گامی ضروری برای حفظ سرمایه، کاهش هزینه‌ها و برنامه‌ریزی موفق است.
سوالات متداول مالیات خانه در کانادا
آیا هنگام فروش خانه در کانادا باید مالیات پرداخت کنم؟
بله، در صورتی که خانه‌ای را در کانادا بفروشید و از این فروش سودی کسب کنید، ممکن است مشمول مالیات بر سود سرمایه (Capital Gains Tax) شوید. اما اگر خانه‌ی فروخته‌شده، اقامتگاه اصلی شما (Principal Residence) بوده باشد، معمولاً از این مالیات معاف خواهید بود. برای بهره‌مندی از این معافیت، باید در اظهارنامه مالیاتی خود، ملک را به‌عنوان اقامتگاه اصلی معرفی کرده باشید.
آیا افراد غیرمقیم کانادا هنگام خرید ملک، مالیات اضافی پرداخت می‌کنند؟
بله، در برخی استان‌های کانادا، افراد غیرمقیم (Non-Residents) هنگام خرید ملک، مشمول مالیات‌های اضافی می‌شوند. به‌عنوان مثال، در استان بریتیش کلمبیا، خریداران خارجی باید ۲۰٪ مالیات اضافی بر خرید ملک پرداخت کنند. این مالیات‌ها با هدف کنترل بازار مسکن و جلوگیری از افزایش قیمت‌ها اعمال می‌شوند.
آیا می‌توان هزینه‌های مرتبط با خرید خانه را از مالیات بر درآمد کسر کرد؟
به‌طور کلی، هزینه‌های مرتبط با خرید خانه شخصی، مانند مالیات انتقال ملک یا هزینه‌های حقوقی از مالیات بر درآمد قابل کسر نیستند. اما اگر ملکی را برای اجاره دادن خریداری کرده باشید، برخی از هزینه‌ها، مانند بهره وام مسکن، هزینه‌های نگهداری و تعمیرات، ممکن است به‌عنوان هزینه‌های قابل کسر از درآمد اجاره‌ای در نظر گرفته شوند. برای اطلاعات دقیق‌تر، مشاوره با یک حسابدار متخصص توصیه میشود.
